11/12 Ottobre 2019: Master Breve Porto S. Giorgio - “Simulazione di una Verifica – Comportamenti e analisi procedure”
Il polo formativo della regione MARCHE, in collaborazione con la Fondazione Dino Agostini, ha organizzato per i giorni 11 e 12 Ottobre 2019 presso il David Palace Hotel di Porto San Giorgio (FM), un Master Breve con oggetto:
"Simulazione di una verifica fiscale: comportamenti e analisi procedure".
Relatori: Gen. Benedetto Luciano Lipari, Dott. Giovanni Accardo, Avv. Gabriele Sepio.
Programma del Master breve:
LA VERIFICA FISCALE
FASI
- Le attività di verifica fiscale svolte dall’Amministrazione Finanziaria civile e militare
- Criteri di individuazione dei contribuenti da sottoporre a controllo
- Gli interventi ispettivi nei confronti dei soggetti economici di grandi/medie/piccole dimensioni
- I controlli sul conto delle persone fisiche (professionisti, artigiani, commercianti, privati)
- Gli “incroci” delle risultanze derivanti dall’utilizzo degli strumenti statistico‐informatici utilizzati dall’Amministrazione Finanziaria: “Studi di settore”, “Redditometro” e “Spesometro”
MODALITÀ ESECUTIVE
- “Accessi”, “ispezioni” e “verifiche”: modalità di esecuzione
- La particolare e delicata fase dell’accesso: modalità della sua esecuzione
- Il momento della ricerca documentale
- Il luogo della verifica fiscale, durata e modalità del controllo ispettivo
- Gli inviti al contribuente
ADEMPIMENTI PROCEDURALI
- L’obbligo del contribuente di rispondere e fornire notizie e dati ai fini dell’accertamento
- Acquisizione elementi probatori
- Lo strumento istruttorio delle “indagini finanziarie”
- Verbali giornalieri di verifica
- La fase finale del controllo: redazione del processo verbale di constatazione
- Possibili riflessi degli esiti del controllo amministrativo sul piano penale‐tributario
- Accertamento dell’imposta (tipologie di accertamento, accertamento esecutivo)
- Ravvedimento operoso, acquiescenza e accertamento con adesione (strumenti deflativi del contenzioso esperibili i sede amministrativa)
RAPPORTI FISCO CONTRIBUENTE
- Statuto dei “Diritti del Contribuente”: carat‐ teri generali e disposizioni di riferimento in tema di verifiche e controlli fiscali
- Le comunicazioni finalizzate a semplificare le procedure e stimolare l’adempimento spontaneo del contribuente (cc.dd. lettere dell’Amministrazione Finanziaria di invito alla compliance, avvisi bonari e controlli “ad personam” su modelli dichiarativi a rimborso)
- L’autotutela
- Il reclamo mediazione
- La conciliazione giudiziale
Allegati: